テーマ

相続・遺言

日程

2024年7月10日(水)

時間

18時30分～20時30分
(所要時間：2時間00分)

活動場所

リモートによる勉強会

講師

永津

課目

・相続・事業承継設計

単位数

2単位

参加人数

合計6名

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ア。生命保険契約の契約者の変更と贈与・相続課税
１．生命保険契約に係る課税関係
　・契約者・被保険者・受取人が誰かによって変わる課税関係と税金の種類
・契約途中に契約者変更した場合の課税関係と注意点
２．法定調書制度の概要
・保険会社は一定の支払事由が発生した者に税務署へ提出することを義務付けている資料。税務署は納税者に課税関係が生じていることについて自動的にその情報を得ている。
（１）死亡による契約者変更の場合の法定調書
（２）「生命保険契約等の一時金の支払調書」
イ。事例研究
（１）遺留分を侵害している遺言書の結末
　・結果的に被相続人の意向を尊重した形になった
（２）相続人に未成年者が含まれたいる場合の遺産分割協議書
　・特別代理人の申述の手続き